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美国股票是怎么报税的(美国报税基本常识)

又到一年报税季,大家虽然有着不同的留美身份,但这两个月却要做一件同样的事情-报税!无论你是刚到美国不久的F-1…

又到一年报税季,大家虽然有着不同的留美身份,但这两个月却要做一件同样的事情-报税!无论你是刚到美国不久的F-1留学生,或者用 CPT/OPT工作已经有了收入,又或者你非常幸运地挤过千军万马成功申请到H-1B,你都要加入报税大军中。对着一堆税表你是否会一头雾水不知所措?没关系,你不是一个人在战斗!今天hoolilaw希望给大家普及一下报税基本常识,来陪伴大家顺利度过这个报税季。

即使你已经是有经验的报税人,或者你已经拥有可靠的会计,阅读这篇文章依然会帮助你节省时间、理清思路,放放心心地和会计做好交接。

Due Day

根据美国国税局RS的通知,2016年的报税季为1月19日至4月18日。报税截止日期( Tax day)通常为每年的4月15日,不过今年IRS的总部所在地华盛顿特区恰好遇上“解放日”( Emancipation Day)假期,又适逢周五,按照联邦法规的规定报税日就顺延到了隔周的星期一,也就是4月18日。

你可能会说,反正截止日期在4月,这刚刚到2月,着什么急?但是报税需尽早啊,尤其是把税表交给专业人士处理的同学,越临近 due day会计越忙,很多会计事务所把接收材料的 due day提到了一个月以前,大家可千万不要临近4月18日才去提交报税材料,一定要向拖延症说不!

为什么要报税?

有同学会问,为什么要报税?因为我们得和IRS算一算帐啊,看看过去这一年到底谁欠谁钱。如果我们欠IRS钱又没有申报,oops,不但面临高达25%的罚款,欠款超过$25,000的同学可能还要被IRS请去喝咖啡,甚至面临刑事诉讼(真心希望你下次来找hoolilaw咨询不要是这种情况啊)。相反,要是IRS欠你钱了,你就可以堂堂正正要求 Tax Refund,拿着退回的税款开开心心买买买了。

报税种类

美国的个人所得税包括联邦税、州税和地方税。州税和地方税根据不同的地域有不同的规定,大家可以就具体情况咨询当地的税务服务中心( Internal Revenue Service Center)。今天hoolilaw主要讨论有了收入之后,所需要缴纳的联邦个人所得税( Federal Income Tax)。

有很多同学会问,我只是一个留学党,既无学校工作也无校外实习,既无房产投资也无股票收益,难道我也需要报税吗?答案是Yes!持有F/J学生签证的同学除了申报税表1040NR/1040NR-EZ,还需要提交一份个人资料表Form8843。

报税身份 Filing Status

在你磨刀霍霍准备大干一场之前,首先你需要明确自己的报税身份。对于非美国公民而言,根据在美实际居留时间的不同,报税身份有定居外国人( Resident Alien)和暂住外国人(Non-Resident Alien)之分。

根据RS官方定义,定居外国人( Resident Alien)指的是持有绿卡,或者通过实际居留天数测试( Substantial Presence Test)的人群。若不满足其中一个条件,则报税身份为暂住外国人(Non- Resident Alien)

实际居留天数测试 Substantial Presence Test

如果你满足以下条件,即通过实际居留天数测试,那么你就是法律意义上的税务居民,必须履行报税和缴税的义务:

当前身处美国并且本年度居留满31天

过去连续三年在美居留满183天。这183天的计算方法为:

本年度的所有居留天数+去年居留天数的1/3+前年居留天数的1/6

需要注意的是,F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。即一般情况下,在美居留满5年的留学生的报税身份会由暂住外国人(Non-Resident Alien)变更为定居外国人( Resident Alien)。而在这一年报税身份的转换中,你就成为了双重身份报税人(Dual- Status Taxpayer),根据实际居留天数测试的结果,可能需要同时准备暂住外国人和定居外国人的报税表格。

单身已婚大不同

报税身份除了需要确定自己是否属于定居外国人( Resident Alien),还需要表明自己的婚姻状况。根据婚姻状况的不同报税身份也会有所变化。有特殊情况的已婚同学请移步IRS官网做一个5分钟的小测试,即可知晓自己的报税身份。

身份信息

首先你需要有社会安全号码(SSN)。如果你没有满足申请SSN的条件,则需要上IRS官网下载并填写W-7表格,然后带上护照去当地的税务服务中心( Internal Revenue Service Center)申请一个专属于你的个人纳税人识别号码(ITIN)。

报税表格:1040/W-2/1099

定居外国人( Resident Alien)的报税范围和美国公民基本一致,全球范围的收入都要报税。主要填写的税表为个人收入联邦税申报表1040。暂住外国人(Non- Resident Alien)则只需申报美国境内收入,主要申报的表格为1040NR以及个人资料表Form8843。

如果你有工作收入,则会从雇主那里收到w-2,个人收入证明和所得税表。如果你有一些投资,则会收到1099系列的申报表。比如你在美国的银行开户并且有固定存款,就会收到银行寄来的1099-INT表。你购买的美国股票有分红则会收到1099DV表。

明确好自己的报税身份,准备好报税所需要的身份信息和税表,这个报税季, are you ready?想了解更多报税基本信息的同学,可以登录IRS官网查询,或者向当地税务服务中心索取外国人报税指南( Publication519)。

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Hoolilaw是hooli平台旗下的境外法律服务平台,目前已成为全美最大法律服务平台,两年期间已为超过65000人次的已赴美中国留学生提供线上法律保护。包括签证类法律服务、校园纠纷、房产类纠纷、交通事故、刑事案件、民事纠纷以及其他各类涉及法律相关的案例。

美国股票是怎么报税的

由于在中国的惯性思维,中国留学生一般不具备美国法律常识,也不具备法律咨询的习惯,往往出事了才会找律师寻求帮助,导致出现不必要的恶性后果。因此我们希望将法律服务前置,为准留学生及其家长推出法律保护计划,通过本地化的主动式服务和贯穿整个留学生涯的专属法律服务,帮助留学生顺利过渡和融入当地留学环境,并为今后的就业做好铺垫:

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作者: 55财经

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