您的位置 首页 金融知识

募投项目中铺底流动资金的使用应当发生什么?

1. 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。 流动资金属于长期性…

1.

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。

流动资金属于长期性(永久性)流动资产。项目投产后,为进行正常生产运营,企业利用流动资金用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等。

拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。

流动资金=流动资产-流动负债。

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

其中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品

流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式解决,一般要求占资本金的30%。

2.

在募投项目的投资构成中,我们经常能看到“铺底流动资金”一项。铺底流动资金与流动资金是不同的概念。

募投项目中的铺底流动资金是募投项目投产初期所需,为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金,通常用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等,是项目总投资的组成部分,一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。

铺底流动资金的使用应当发生在募投项目建设投产初期。在此之前,铺底流动资金应当存放于募集资金专户,如需转出用于其他用途(例如暂时补充流动资金),应当依法履行相应程序并及时归还。而未来因项目需要实际使用铺底流动资金时,应当通过募集资金专户支付。

end.

本文来自网络,不代表55财经立场,转载请注明出处:https://www.0755circlehotel.com/jinrongzhishi/1542.html

作者: 55财经

联系我们

联系我们

0898-88881688

在线咨询: QQ交谈

邮箱: email@wangzhan.com

工作时间:周一至周五,9:00-17:30,节假日休息

关注微信
微信扫一扫关注我们

微信扫一扫关注我们

关注微博
返回顶部